分类
到底该怎么用期权赚钱

美国股票交易如何报税?

信用卡君

美国股票投资该如何报税?

股息(分红)收入也是非常常见的一块收入。一般股息收入也分两类,qualified 和 nonqualified.

  • 美国公司或者符合条件的外国实体支付的
  • 确实符合 IRS 关于分红的定义。比如保险发回的保险费,信用机构每年给会员的分配红利,来自合作公寓或免税组织的“红利”。
  • 持有这只股票超过一定时间,一般来说,如果在 121 天期间内,你持有股票超过 60 天(从上次发放股息日的前 60 天开始,在这一天你必须拥有股票。

合格股息的利息比较低,税率为 0%, 15% 或 20%,取决于你的收入区间。2021 年的股息收入税率如图,看起来和长期资本得益的税率分区是一样的。

股息一般会发 1099div 税表(少数时候是 K-1),而且只有在股息超过 $10 的时候,才会收到税表。1099-DIV 上会列出你的股息以及合格股息的金额。

  • 每一个税年你最多可以报 $3000 的亏损,亏损在计税的时候是直接可以抵消掉你的总收入的(如果是 married file seperate,这个额度每人 $1500)
  • 多余的亏损可以累计到下一年,但是最多还是一年 $3000,直到亏损被消耗完为止
  • 这里的亏损是按照所有卖出股票投资的收入计算的
  • 所有平台卖出股票一起计算
  • long-term gain 先和 long-term loss 抵消,short-term gain 先和 short-term loss 抵消,
  • 剩下的部分 gain 和 loss 再互相抵消(不考虑 long 还是 short)
  • 再剩余部分和上一年剩余的亏损抵消(不考虑 long 还是 short)

比如小明 2020 年股票亏损 $7000,工资收入 $10000; 2021 年在 Moomoo 上 long-term gain 是 $5000, short-term gain 是 $3000;今年 robinhood 上 美国股票交易如何报税? long-term loss 是 $3000, short-term loss 是 $4000。

  • 2020 年报税的时候,最多抵扣 $3000 亏损,总收入相当于 $7000 来计税。剩余 $4000 亏损滚入 2021 年
  • 2021 年报税的时候,先 long 和 short 互相抵消,得出总的 long-term gain 是 $2000, short-term gain 是-$1000。然后再互相抵消,得到 long-term gain 是 $1000。再和 2020 年剩余的 $4000 亏损抵消,剩余 $3000 亏损。那么报税的时候就按照 $3000 亏损报即可。

这里谈到亏损,就不得不提 wash sale 了。有人可能想钻空子,在年底时把长期亏损的股票卖了,抵消一部分其他股票赚来的钱,然后来年看情况好了重新买入。这就是典型的 wash sale,这部分的亏损是不能用来抵扣收入的。关于 wash sale 定义如下

  • wash sale:购买一只股票后,30 天内卖出;或者卖出股票后,30 天内又买入。也就是卖出的前后 30 天有买入都算 wash sale

在 1099B 上面,我们可以清楚看到有 wash sale loss 一栏,计税的时候可不能把这部分算进去抵扣收入。每个平台都会给你发一个 1099B,报税的时候总的加起来一起看就能算税了。

不计税部分

对于大部分投资平台来说,资本得益税(capital gain)和股息税(dividend)是主要的两个股票投资的税种。但是也有部分平台上的投资是不计税的。比如 IRA、401(k)等其他的 tax-advantaged 是不计税的。只要你的钱一直在这些账户内部不取出来,都是不需要计税的。其中 traditional IRA 中的是不计税的,而 Roth IRA 中的是免税的。

  • 尽量长期持有一只股票或者基金,这样资本增值和股息的税率都会低
  • 如果你今年股票收入比较高而且 short-term gain 比较多,可以选择性的卖出一些长期亏损本来就打算抛售的股票,用 capital loss 来冲抵税率较高的 short-term gain。
  • 同理如果你某一年工资和奖金比较高,也可以选择性的卖出一些长期亏损本来就打算抛售的股票,用 capital loss 美国股票交易如何报税? 来冲抵较高税率的工资收入
  • 如果年底发现今年股票已经赚的很多,可以考虑把一些股票留在下一年卖出,一方面看看能否变成 long-term gain,另一方面平均一下收入
  • 如果经济压力不大,优先考虑拉满 IRA、401 (k) 、Roth IRA,在其中进行投资操作

非美国居民

提交 W8-ben 表格

一般券商在开户的时候就会要求你要么签 W9 或者 W8-ben,然后就会根据你的身份情况给你发对应的税表了。签了 w8-ben 一般就不会给你发税表了,签了 w9 会给发 1099B 和 1099div 等税表。

如果你原来在美国读书,开户时已经是居民身份,之后回国变为了非居民。为了让自己收到的税表是正确的,最重要的是要先联系用于投资的平台,告知自己属于外国人或者 NRA,并提交 W8-ben 税表,声明你的外国人身份。券商会转换你的身份,然后给你发对应的税表。比如 Moomoo APP 就支持从 RA 的账户转为 NRA 的账户,需要提交的是 W8 表格、手持身份证照片、手持 SSN 照片等其他的信息。如果你有此需求,可以发邮件到 [email protected],客服会根据你的情况要求你提供相应的材料。

在美国居住的非居民

我们前面介绍过,对于持有特别签证的人士,比如在美国拿 F1 签证留学或者 J 签证访学的人来说,虽然满足了 SPT 测试,但是还是算 Non-resident 的。IRS 针对这种情况给出了报税的指南

  • 覆盖人群有持有 F, J, M,或者 Q 非移民签证的留学生或者学者,以及位于美国的国际组织、外国政府部门工作的人员
  • 如果短期来美国,在美国停留意愿不满 1 年的不在范围内
  • 如果你这个税年住满了 183 天,就需要交 30% 固定税率的资本得益税(capital gain)
  • 报税时资本得益税将使用 Schedule NEC 表格,配套 1040NR 使用

在股息收入(dividend)上根据中国和美国的 tax treaty,这部分的收入按照 10% 报税,表格也是使用 Schedule NEC。这里提醒一下,如果你已经提交了 W8-ben,那么券商就不会给你发 1099B 了,你就得自己根据交易情况计算短期和长期的资本收入。以及在 statement 中查看股息。总之还是挺麻烦的。。。

不在美国居住的非居民

如果你不在美国或者不满足上面的 183 天居住,计税就比较简单了。首先也需要开户提交 W8-ben 表格,告知外国人身份(或者之后更改)。由于美国和多国有税率互惠协议,根据你所在国家有不同税率也是不一样的。对于国籍是中国或者在中国的人来说,股票的资产增值(capital gain)是免税的,股息税是 10%。一般来说,只要你已经提交了 W8-ben,那么计税的时候会根据你的中国国籍预扣 10% 的利息税,拿到手的已经是预扣过的了。

相信对于股票投资比较多的人来说,一般都会采用软件报税。需要做的就是去各个券商平台下载税表,一般就是 1099B 和 1099div(或者 K-1)。然后常见的报税软件都支持导入 PDF 版本的税表,然后就可以报税了。

自己报税也是没问题的,下载所需的税表后,找到 1099 表格配套的 Schedule D,然后填入 1099B 的相关的信息。邮寄的时候附上所有券商的 1099B 就好,非常简单。

比如我使用过的 Robinhood,就可以在 statement 界面查看 tax document

一般各个平台都会在报税正式开始之前,提供所需要的税表。比如 2021 年,Moomoo APP 提供税表的时间点如下

  • - 税表表单 1099-DIV、1099-INT 和 1099-MISC 将于 2022 年 01 月 31 日前提供;
  • - 税表表单 1099-B 将于 2022 年 02 月 15 日前提供;
  • - 税表表单 1042-S 将于 2022 年 03 月 15 日前提供;

非美国居民的特殊情况

前面介绍了学生或者访学,虽然报税的时候不能按照居民(RA)报税,但是由于待在美国一年满 183 天,还是要被强行征税 30%。报税的时候,如果券商没有提供 1099B,则需要自行根据交易计算 long/shor-term gain,然后填写 Schedule NEC 表格

股息税也填入 Schedule NEC,根据中美税务互惠条款,征税 10%。

非美国居民

对于不在美国的人,一般来说,提交 w8-ben 之后,券商就会自动根据你的国籍以及美国与该国相关的税务互惠条例,计算出你被预扣的金额。比如人在中国投资美股,是没有资本得利税的,股息的 10% 美国股票交易如何报税? 是会被券商自动扣去。你无需额外报税。

2021美股投资 长期 vs. 短期报税简介

信用卡君

信用卡君

2021 年子女税优惠预付款

通胀数据公布后,股市连续第二天下跌,纳斯达克指数下跌2%

国税局将于2022年4月发出通知,帮助纳税人纠正备用预扣税错误

【第180期原创之星】宅家就可以学的美国网课执照推荐 | 关于Permits(建筑许可)你需要知道的一切 | 【90后包租婆】写给新手的投资房入门101 | 手把手带你走进理财的大门|股市理财|超适合留学生的券商平台Robinhood

【第180期原创之星】宅家就可以学的美国网课执照推荐 | 关于Permits(建筑许可)你需要知道的一切 | 【90后包租婆】写给新手的投资房入门101 | 手把手带你走进理财的大门|股市理财|超适合留学生的券商平台Robinhood

美国股票交易如何报税?| 2022美国报税攻略

Tax Rate

案例:小明是单身,他在2019年11月花了$5,000买入一只股票,到了2020年5月的时候,小明以$10,000卖出了这只股票,盈利了$5,000 美金。由于股票持有时间只有6个月(少于一年),所以盈利的$5,000美金算是短期投资收益。除此之外,小明在2020年还有工作收入(W-2) $30,000美金。这样小明的2020年总收入为 $35,000美金,减去单身报税的标准免税额(Standard Deduction) $12,400。 小明需要纳税的收入是$22,600 乘以 12% 的税率,小明需要交税$2,712.

Wash Sale

短期投资的时候,最容易遇到的是Wash Sale。那什么是Wash Sale 呢?

案例:小明手上有两只股票:特斯拉(Tesla) 和 美联航(United Airlines)。2020年的时候,科技股一路飙升,小明把特斯拉股票卖掉,净赚了$20,000。小明不想在股票投资上交很多税,所以他想把手上已经亏损的美联航也卖掉一些,用来抵消已经赚的投资收入。他在11月15号卖掉了500 股美联航股票,净亏损$15,000。 所以在2020年结束的时候,他的投资收入就是 $20,000 – $15,000 = $5,000。可是小明看到Covid-19 疫情已经好转,美联航股票开始上升,他在12月10号的时候,又回购了500股美联航。由于他在30天内买回了同一只股票,产生了Wash Sale, 他的$15,000 亏损,国税局不会承认,不能用来抵税,他依然需要按照$20,000 投资收入报税。

美国股票交易如何报税?

由于系统作业和访问时间可能因市场条件,系统性能和其他因素而异,因此在线交易具有风险。 投资者在交易前应了解这些和其他风险。 在投资前仔细考虑投资目标,风险,费用和开支。 所有投资都涉及风险,损失可能超过投资本金。 证券,行业,产业,市场或金融产品的过往表现并不能保证未来的业绩或回报。第一证券是一个网络券商,提供给自主投资者交易平台,并不提出投资建议或提供投资,财务,法律或税务建议。

融资融券交易涉及利息费用和风险,包括损失可能会大于已存入的资金或当市场下跌时导致更多资金的存入来当抵押。在使用融资之前,客户必需根据具体的投资目标,经验,风险承受能力和财务状况确定此类交易策略是否适合。 有关更多信息,请参阅融资融券公开声明, 融资合约和INRA投资者信息。这些声明及合约包含有关我们的借贷政策,利息费用以及与融资融券账户相关的风险信息。

网上交易订单$0佣金, 包括股票, ETF, 期权及共同基金。请点击免费交易来查询第一证券所提供的所有交易产品详细收费。 所有收费如有变更, 不另行通知。

第一证券平台上的加密货币交易由 Firstrade Crypto LLC 提供服务,并通过 美国股票交易如何报税? APEX Crypto 提供。加密货币不是证券,也不在 FDIC 或 SIPC 保险范围内。 Apex Crypto LLC(NMLS ID 1828849)通过 Apex Crypto LLC 和 Firstrade Crypto LLC 之间的软件许可协议提供加密货币执行和托管服务。 加密交易涉及巨大的损失风险,并且加密货币的价格可能会出现大幅波动。 加密货币的价值可能会波动,因此,客户的损失可能会超过其原始投资。 加密交易涉及重大损失风险,并不适合每一位投资者,请确保您在交易前充分了解所涉及的风险。